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2016/09/06

【2016 美股投資】美股退稅問題/1040NR申請退稅


為何需要填寫報稅表單?

如果你在整個稅務年度內滿足下述條件,則可以使用此簡化程序:


(1)非在美居住外國人。

(2)無從事過跟美國有關的貿易或者業務活動。

(3)收入跟美國的貿易或業務行為沒有直接關聯。

(4)美國收入所得稅在獲得收入時已全部被預扣。

(5)你填報1040NR的目的是為了退回預扣的所得稅。

報稅表單填寫

1)Form 1042S (券商寄發,每年三月券商寄發,六月十五日之前完成報稅程序)

2)Form 1040 NR(可自行下載)


1042s稅表範例:

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號碼表示的含意:

以範例來說,06 Dividends paid by U.S Corporations-general (大部分的客戶稅單上的代碼絕大多數是06)


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報稅表格填寫

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1)請填上Jan 01

2)請填上Dec.31

3)請填上需要申請退稅的年份

4)Your first name and initial-請填上您的名字

5)Last name-請填上您的姓

6)Identifying number-請填上您的ITIN 號碼并且勾選Individual (如是第一次申請,請填寫ITIN to be requested)

7)Present Home Address-請填寫您的地址

8)City, Town or post office, state, and ZIP code.-請填寫您的居住城市、郵編碼

9)Foreign Country Name-請填寫國家名

10)Foreign Province/county-請填寫您的州名

11)請勾選您的婚姻狀態:未婚者請勾選 Other Single nonresident alien,已婚者-請勾選Other married nonresident alien

12)請勾選7a (只有自己一人,如有申報其他撫養者,請勿勾選7a)

13)請填寫申報人數 :1(請依照個人背景填寫)

14)請填寫申報人數 :1(請依照個人背景填寫)


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15)請填寫申報總金額,請將1040稅表上的2 Gross Income的部份全部加總。(如在別家券商的稅表也是可以一起報稅,只需將 1040稅表上的 2 Gross Income的部份全部加總)

16)請填寫申報總金額 ,請將1040稅表上的2 Gross Income的部份全部加總。


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17)請將您在23項中的金額減去您的地35項的金額。

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18)請將您在36項的金額填寫上。

19)請將您在37項的金額減去第38項的金額寫上

20)請將您在39項中的金額減去第40項的金額寫上。如果是負數,請您填寫0。


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21)請填寫您在1040稅表上第7項的Federal Tax Withheld中的金額填上。

22)請您將61a到68所有金額加總寫上。


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23)如果您的第69項大于您的第60項,請您將第69項減去第60項的金額寫上。

24)請您將70項中的金額填寫上。

25)請您簽上您的姓名。

26)請您簽上您的日期。

接下來請直接跳到第五頁的Schedule OI-Other Information


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27)請問您是哪一個國家的公民?請填入國家名稱。例:China

28)請問您是哪一個國家的居民? 請填入國家名稱。例:China

29)請問您是否曾經有申請過美國綠卡?請依照您的個人情況勾選。

30)請問您是否曾經為美國公民?請依照您的個人情況勾選。

31)請問您是否曾經為美國綠卡持有者?請依照您的情況勾選


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請您填入您在2010年中,停留在美國的時間。請依照個人情況作填寫。

33)請您填入您在2011年中,停留在美國的時間。請依照個人情況作填寫。

34)請您填入您在2012年中,停留在美國的時間。請依照個人情況作填寫。

35)請問您之前是否有填過美國所得退稅表單?請依照個人情況作填寫。

36)如果有,請提供最新一年的表格?請依照個人情況作填寫。例:2010 Form 1040 NR

37)建議勾選No

38)建議勾選No

39)建議勾選No

40)建議勾選No


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